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주택 재건축·재개발 투자에 대한 관심이 높다. 그러나 부동산 세법을 모르고 무작정 덤볐다간 세금 지식이 부족해 손해를 보기 십상이다. 최근 정부에서 이와 관련한 세제를 대폭 손질했기 때문이다. 가장 현명한 방법은 법 테두리 안에서 절세 지식을 활용하는 것이다.

법인관리 & 세금폭탄 사례 가산세 세무실무 & 절세전략 /법인기업의 경리 G시니어 - 정보광장 - 홍보기사 상세보기 및 세무회계 실무자를 위한 (개정증보판)

적립 안내사항 당월(1일~말일)매출 접수된 건에 대해 익월 20일 24시까지 적립됩니다. 카드 매출 취소된 경우 해당 금액만큼 발생된 예정 포인트를 제외하고 적립되며 포인트 적립 이후 카드 매입 취소 발생 했을 경우 익월 적립 시점에 ‘구매적립취소’ 항목으로 포인트 차감 되어집니다.

포인트 적립제외 무이자할부 이용거래 마이신한포인트 또는 SKpay포인트 사용(전액, 일부) 시 포인트 사용 분, 선불전자지급수단 충전금액 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(G시니어 - 정보광장 - 홍보기사 상세보기 카드론), 연회비, 각종수수료 ㆍ 이자(할부수수료, SMS이용수수료, 연체이자 등), 선불카드 충전, 기프트카드 구매, 국세, 지방세, 아파트관리비, 도시가스, 전기료, 4대보험, 대학교(대학원)등록금

신한카드 2,3,4,5,6,7 개월 ( 5 만원↑)
8,9,10,11,12 개월 ( 20 만원↑, SK pay 결제 시)
13,14,15,16,17,18,19,20,21,22 개월 ( 100 만원↑, SK pay 결제 시)

KB국민카드 2,3,4,5,6,7 개월 ( 5 만원↑)
8,9,10,11,12 개월 ( 20 만원↑, SK pay 결제 시)
13,14,15,16,17,18,19,20,21,22 개월 ( 100 만원↑, SK pay 결제 시)

현대카드 2,3,4,5,6,7 개월 ( 1 만원↑)
8,9,10,11,12 개월 ( 20 만원↑, SK pay 결제 시)
13,14,15,16,17,18,G시니어 - 정보광장 - 홍보기사 상세보기 19,20 개월 ( 100 만원↑, SK pay 결제 시)

삼성카드 2,3,4,5,6 개월 ( 5 만원↑)
7,8,9,10,11,12 개월 ( 20 만원↑, SK pay 결제 시)
13,14,15,16,17,18,19,20,21,22 개월 ( 100 만원↑, SK pay 결제 시)

롯데카드 2,3,4 개월 ( 5 만원↑)
6 개월 ( 5 만원↑, SK pay 결제 시)
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13,14,15,16,17,18,19,20,21,22 개월 ( 100 만원↑, SK pay 결제 시)

제외품목 순금매장, 아동용쥬얼리, 복지용구(요양보험), e-쿠폰/상품권/이용권 등 (제외품목 상품을 포함하여 할부 결제 시 할부 수수료가 청구됩니다.) 제외카드 체크/법인/개인사업자/선불/기프트카드 제외 (BC계열은 BC카드 무이자할부 적용)

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단체명:[공무원연금공당 전북지부]
작성자 장현진 작성일 2016-10-23 조회수 228

공무원연금공단 전북지부에서는 아카데미 특별강좌를 개설하여 첫번째로 세무특강을 2016. 10. 21(금) 오후 2시부터 4시까지 2시간동안 100세 인생을 위한 절세전략으로 익산세무서 김제지서 정원서 지서장이 2시간동안 진행하였습니다

세금에 대한 지대한 관심으로 입추의 여지없이 강의장을 꽉차고도 모자라 보조의자를 활용할 정도로 많은분들이 참여하였습니다

세금이란 요람에서 무덤으로 피할 수 없다는 말로 강의를 시작한 정원서 지서장은 다양한 사례중심으로 절세전략 강의를 알기쉽게 설명하였습니다

1세대의 범위사례, 다가구 주택의적용사례, 보유기간 및 거주기간 관련사례, 보유기간의 제한을 받지않는 사례, 주택을 분할하거나 지분으로 양도한 경우 사례, 상속주택 관련 주요사례, 동거봉양 합가 특례사례, 혼인합가 특례사례, 조합원 입주권 보유시 비과세 적용사례는 물론 배우자등 이월과세와 부당행위 계산의 비교등에서도 상세한 설명으로 절세전략에 많은 도움이 되었을 것으로 기대됩니다.

주택 재건축·재개발 투자에 대한 관심이 높다. 그러나 부동산 세법을 모르고 무작정 덤볐다간 세금 지식이 부족해 손해를 보기 십상이다. 최근 정부에서 이와 관련한 세제를 대폭 손질했기 때문이다. 가장 현명한 방법은 법 테두리 안에서 절세 지식을 활용하는 것이다.

초베스트셀러 ‘합법적으로 세금 안내는 110가지 방법‘ 저자이자 세금 책만 70여권을 펴낸 신방수 세무사가 해답을 내놓았다. ‘신방수 세무사의 재건축 재개발 세무가이드북(실천편)‘이다.

△세법상 조합원 입주권과 주택 분양권 구분요령 △입주권 양도때 양도차익 계산법 △1+1 재건축 양도세 계산법 △리모델링 중에 있는 주택에 대한 과세 등 재건축·재개발부터 주택 리모델링까지 절세 정보를 총망라했다.

책을 쓴 신방수 세무사는 “실무자들이 놓치기 쉬운 재건축·재개발 투자에 꼭 필요한 세무 문제를 모두 다뤘다”며 “정보를 단순하게 나열하는 것보다는 실전에서 바로 쓸 수 있도록 입체적으로 전달했다”고 설명했다.

이 책은 크게 9장과 부록으로 짜였다. 먼저 투자 전 재건축·재개발 세무상 쟁점을 대략적으로 차근차근 설명했다.

추진 사업방식과 조합원의 종류에 따라 세제의 내용이 달라지고, 사업의 진행과정에서 다양한 세무상 쟁점이 파생하기 때문이다.

특히 조합원 입주권이나 주택 분양권을 주택 수에 포함시켜 취득세와 양도소득세 과세방식을 정하다 보니 다양한 세무상 쟁점이 발생되고 있다. 주택 수가 늘면 취득세가 중과세될 수 있고, 조합원입주권이나 완공주택에 대한 양도세 비과세도 받기 힘들어질 수 있다.

제2장과 제5장까지는 재건축 취득세·보유세와 양도소득세 문제를 꼼꼼히 체계적으로 짚었다. 기본적인 내용은 물론, 실전 사례도 최대한 들어 이해의 깊이를 높였다.

제6장부터 9장까지는 청산금과 1+1 재건축 양도소득세, 임대주택의 재건축, 주택분양권, 지역·직장주택조합, 주택리모델링조합 등에 대한 세무상 쟁점들을 심도 있게 다뤘다.

마지막으로 부록에서는 재건축과 관련된 법률 중 도시 및 주거환경정비법의 꼭 알아둬야 할 사항도 빠짐없이 담았다.

실무적으로 더 알아두면 유용한 정보들은 팁이나 심층분석 란에 별도로 정리했다. 또한 곳곳에 요약된 핵심 정보를 정리해 실무 응용력을 높였다.

신방수 세무사는 “저자가 현장에서 문제를 어떻게 해결하는 지 지켜보는 것만으로 이와 유사한 세무 문제를 손쉽게 해결할 수 있을 것”이라고 밝혔다.

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종합소득세 절세 – 어떻게 줄일까?

하지만 세액 감면은 그 내용이 방대하고 많이 복잡해 인지하지 못한 사소한 관리 미비로 인해 비용을 인정받지 못하기도 합니다. 오히려 소득이 증가할 수도 있고, 이런 내용에 대해 세무서에서 먼저 알려주지도 않습니다. 오늘은 종합소득세 신고를 준비하고 계시는 분들을 위해 종합소득세 세액 감면 – 절세 TIP을 안내해드리겠습니다.

2. 세액 감면 종합소득세 절세

1) 소득공제

기본공제

제일 먼저 살펴볼 공제는 바로 기본공제입니다. 기본 공제는 특정 조건에 해당하는 사람이 있다면, 사람의 수 1명 당 연간 150만 원을 곱하여 세금을 줄여주는 제도입니다.

기본공제 대상은 본인과 그 배우자도 포함합니다. 단 배우자의 소득이 없거나 연간 소득금액 합계가 100만 원 이하여야 하고, 배우자가 근로소득만 있다고 하면 총 급여액이 500만 원 이하여야 합니다.

종합소득금액을 납부할 본인의 부양가족 역시 기본공제 대상에 포함됩니다. 적용되는 연령대를 잘 파악하셔서 놓치는 일이 없도록 하는 것이 좋겠습니다!

추가공제

기본공제 대상자가 70세 이상일 경우 경로우대자라고 하는데요. 1인 당 연간 100만 원을 추가로 소득공제가 가능합니다.

만약 장애인에 해당한다면 1명 당 연 200만 원을 추가로 공제받을 수 있습니다. 다만 장애인 추가공제를 받기 위해서는 장애인복지법 및 장애아동 복지지원법에 따른 장애인이어야 합니다. 관련 법령에 해당하는지 꼼꼼하게 확인해야겠네요!

연금보험료 공제

종합소득이 있는 사람이 공적연금 관련 법에 따른 부담금을 납부하고 있다면? 납부한 연금보험료에 대해 소득 공제를 받을 수 있습니다. 다만 인적공제와, 연금보험료 공제, 특별소득 공제 등 공제 합계액이 종합소득금액을 초과한다면 연금보험료공제를 적용받을 수 없습니다.

주택담보노후연금 이자비용공제

최근에는 주택을 담보로 하여 연금소득을 지급받는 분들이 늘어나고 있습니다. 하지만 주택담보노후연금의 경우 사실상 차입의 개념이기에 이자비용이 녹아있습니다. 주택담보노후연금으로 인해 발생하게 된 G시니어 - 정보광장 - 홍보기사 상세보기 이자비용에 대해서 소득 공제를 받을 수 있습니다.

다만 이자비용 전액이 아니라, 200만 원을 한도로 하여 공제를 받을 수 있습니다. 만약 주택담보노후연금에 가입할 예정이라면 미리 공제받을 이자비용까지 계산해 보시는 것이 절세에 도움이 되겠습니다.

2) 세액공제 종합소득세 절세

앞에서 말씀드린 소득공제종합소득세과세표준 계산 시 총 소득금액에서 제외해 주는 것입니다. 하지만 세율을 곱하여 계산한 납부할 세액에서 세금을 경감시켜주는 것이 있는데요! 바로 세액공제입니다.

기장세액공제

사업소득이 있으신 분들이라면 기장세액공제를 눈여겨볼 필요가 있습니다. 기장세액공제는 복식부기 의무가 없는 간편장부대상자가 만약 복식부기에 따라 장부에 기록하여 소득금액을 계산할 때 적용이 됩니다. 따라서 여건이 된다면 간편장부대상자라고 하여도 복식부기를 하여 조금이라도 세금을 줄이는 것이 좋겠습니다.

재해손실세액공제

만약 재해로 인해 손실이 발생했다면 세금을 줄일 방법이 있을까요? 정답은 재해손실세액공제입니다. 사업자가 만약 해당 과세기간에 천재지변이나 각종 재해로 인해 자산총액의 20% 이상을 상실했다면 소득금액의 일부를 공제해 주고 있습니다.

그 외에 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제, 배당세액공제 등이 있습니다. 외국에 납부한 소득에 대한 세금이 있을 시, 외국납부세액까지 공제를 해주고 있으니 각종 세제 혜택에 대해 확인해 보세요!

3) 필요경비 인정 종합소득세 절세

소득이 발생할 때 필연적으로 함께 하는 것이 바로 비용입니다. 일반적인 상황이라면 대부분 사업이나 각종 소득을 창출함에 있어 발생한 비용에 대해 인정을 받을 수 있습니다.

인정받을 수 없는 경우

사업과 무관해 보이는 비용이라고 판단이 되면 필요경비를 인정받을 수 없습니다. 따라서 일반적인 거래 비용 외, 특이해 보일 수 있다고 판단이 되면 사업과 관련된 것을 입증할 수 있는 자료를 미리 구비해 두는 것이 좋습니다.

업무와 관련되었다고 하더라도 고의 또는 중대한 과실로 인해 타인의 권리를 침해하여 손해배상금을 지급하게 되었다면 어떨까요? 이 역시 필요경비로 인정받을 수 없습니다. 법령을 G시니어 - 정보광장 - 홍보기사 상세보기 위반하여 납부하게 되는 각종 공과금과 벌과금 역시 징벌적 성격의 비용이기 때문에 인정받을 수 없습니다.

적격증빙 – 증빙서류의 필요성

각종 세제 혜택을 누리고, 비용을 인정받아 소득금액을 줄이는 것이 절세의 기본이죠! 하지만 가산세를 물지 않는 것 역시 중요한 절세 전략 중의 하나입니다. 사업자 간의 상거래에 있어 각종 증빙을 수수하게 되는데, 이를 적격증빙이라 합니다. (현금영수증, 세금계산서와 계산서, 신용카드매출전표)

그 외의 증빙에 대하여 건당 거래 금액 3만 원 이하, 20만 원 이하의 경조금에 대해서만 적격증빙 수취 의무를 면제가 가능합니다. 제대로 된 거래 증빙이 없다면 증명서류 수취 불성실 가산세를 납부해야 하니 유의하세요! 참고로 이 가산세는 거래 금액의 2% 해당하기 때문에 항상 증빙서류를 챙겨두시는 것을 추천합니다.

3. 절세 전략의 시작

지금까지 종합소득세를 납부할 분들께 다양한 세제 혜택과 비용을 인정받는 방법에 대해 말씀드렸습니다. 절세 전략은 특별한 것이 아닌, 법령에 나온 내용을 정확히 숙지하면 자연스럽게 따라오는 것입니다.

무리하게 세금을 줄이려 하면 추후 세무조사로 인해 세금 추징과 더불어 가산세를 납부할 수 있습니다! 이 점 주의하시며, 항상 법령에 맞는 절세 전략을 펼쳐나가시길 바랍니다.

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